Сельскохозяйственный лизинг

Сельскохозяйственный лизинг подразумевает под собой долгосрочную аренду автомобильной и специальной техники, используемой в сельском хозяйстве, с правом последующего выкупа данной техники в полную собственность. Арендатор может воспользоваться этим правом, а может просто вернуть технику после того, как поэксплуатирует её некоторое время. Под лизинг попадает как новая техника, так и техника, бывшая в употреблении. Культиваторы, плуги, сеялки, прицепы, тракторы, комбайны и прочее, покупаемые у производителя или продавца лизингодателем и передаваемые по договору лизингополучателю. Этот вид сделки хорош тем, у кого нет в наличии крупной суммы денег, чтобы просто приобрести необходимую сельскохозяйственную технику. Срок поступления окончательной выплаты (платежа) по установленному графику может достигать 7 лет. Размеры ежемесячных выплат, порядок пересмотра процента по выплатам, размер первоначального авансового платежа и возможные погашения досрочно обсуждаются на этапе заключения договора и зависят от рисков, которые могут возникнуть при сотрудничестве с компанией-лизингополучателем или частным лицом.

Последовательность оформления лизинга такова: сначала подаётся заявка потенциальным лизингополучателем, которую рассматривает лизингодатель и принимает решение по заключению с ним договора лизинга (аренды); затем оформляется договор с приложенным к нему графиком платежей, учитывающим сезонное использование автомобилей и спецтехники; после чего лизингополучатель вносит первый платёж и одновременно с этим лизингодатель выплачивает стоимость техники заводу-изготовителю или поставщику, а также оформляет отгрузочные документы и документы на поставку; и наконец, техника приходит к лизингополучателю, а ежемесячные выплаты лизингодателю. К первоначальной заявке юридическое лицо должно приложить комплект документов, состоящий из уставных и правоустанавливающих документов (копии), учредительной документации на руководство предприятия (копии), бухгалтерской отчётности за последние 2 года и доверенности и персональных данных того, кто будет заключать сделку от имени лизингополучателя.

Сельскохозяйственный лизинг, как правило, оформляется с юридическим лицом, но бывает заключение подобного договора и с частным лицом. Конечно, у юридического лица больше преимуществ при получении лизинга техники, чем у индивидуальных предпринимателей. Чем крупнее заказчик, тем больше техники он может получить в лизинг на более длительный срок и под более выгодные проценты. Для него даже может быть предусмотрена отсрочка по платежу при наличии определённых условий, которые должны быть прописаны в тексте договора лизинга (аренды) сельскохозяйственной техники. Да и заявление рассматривается лизингодателем тем быстрее, чем надёжнее и платёжеспособнее лизингополучатель. Кроме того, юридическим лицам возмещается сумма НДС размером 18 % после погашения всей суммы по договору лизинга (аренды). Такой вариант кредитования без залога, да ещё и с возвратом НДС очень привлекателен для компаний.

Среди особенностей лизинга для сельскохозяйственных предприятий, ферм, индивидуальных предпринимателей и частных лиц можно выделить наличие государственной программы поддержки малого и среднего бизнеса. Конечно, в ней есть ряд условий, которые необходимо соблюсти. Программа поддерживает только отечественных производителей автомобилей и специальной техники. Субсидии выделяют из регионального или областного бюджета, а размер её составляет 10 % от стоимости техники, но не превышает 550 000 рублей. Есть ограничение и по одному лизингополучателю – не более 5 000 000 рублей. Что касается лизинговых компаний, то государство обязала каждую из них, как и каждый завод-производитель специальной техники, стать участниками данной государственной программы. Многие лизинговые компании сотрудничают с банками, которые предлагают свои программы для удобного осуществления платежей по договору лизинга с минимально возможным процентом и получения дополнительных услуг. Среди предлагаемых услуг может быть, например, бесплатное техническое обслуживание за счёт лизинговой компании.

При составлении графика платежей лизинговая компания обращает внимание на сезонные нюансы, т.е. когда техника не используется совсем, на желание лизингополучателя при установлении фиксированных или плавающих дат. Что касается определения процентной ставки по договору лизинга, то тут рассматривается целый комплекс показателей. Это стабильность и платёжеспособность компании-лизингополучателя, размер внесённого авансового платежа (чем он больше, тем меньше процент), для бывших ранее в эксплуатации автомобилей и специальной техники учитывается размер амортизации и качество износа техники. Всё это показатели, способствующие снижению процентной ставки. Что касается индивидуального предпринимателя или частного лица, то процент по лизингу для них может быть снижен за счёт предоставления документов о стабильном доходе, документов о праве собственности на участок земли и разработанного бизнес-плана на ближайшие 1-3 года.

Особенности предоставления сельскохозяйственного лизинга частному лицу заключается в возрастном ограничении лизингополучателя (ему должно быть менее 60 лет) и предоставлении всех необходимых документов (паспорт с пропиской в регионе нахождения лизинговой компании, справка ф.2-НДФЛ, копии трудовой книжки, копии трудового соглашения, документы на участок или дом на участке, где планируется применение техники и разработанный бизнес-план, если таковой есть).

Юридическое и частное лицо, являющееся лизиногополучателем, вправе досрочно погасить стоимость арендуемой техники, что избавит их после окончательной выплаты от переплаты процентов, а значит и снизит общую стоимость выкупленного автомобиля или специальной сельскохозяйственной техники.